Налог на имущество уплачивается физическим лицом или юридической организацией (например, корпорацией) за свою собственность. Наиболее распространенным налогом на собственность является регрессивный налог на объявленную стоимость. Именно владелец производит подсчеты и выплачивает деньги. Часто налог основан на стоимости имущества, включая землю. Автомобили и яхты — это лишь два примера материального личного имущества, которое облагается налогом в ряде стран.
Услуги, включая службу охраны правопорядка, пожарной безопасности, образования, строительства дорог и шоссе, а также библиотек, финансируются за счет начисленных налогов. Акты переоформления правового титула не влияют на налоги на недвижимость.
Что означает налог на недвижимость?
В зависимости от местной юрисдикции ставки налога на недвижимость и категории объектов, подлежащих налогообложению, различаются. Покупателю важно ознакомиться с действующим налоговым законодательством.
По сравнению с другими источниками государственных сборов, такими как подоходный налог и налог на добавленную стоимость, налоги на недвижимое имущество составляют небольшую часть общего федерального бюджета в большинстве стран ОЭСР.
Несколько экономистов и журналистов рекомендовали повысить налоги на недвижимость в развитых странах. Налог рассматривается как стабилизирующий элемент для рынка недвижимости, поскольку он является предсказуемым и корректирующим.
Как рассчитываются налоги на недвижимость?
Общая сумма налога к уплате рассчитывается путем умножения ставки налога на недвижимость на текущую рыночную стоимость земли. Большинство налоговых органов ежегодно пересчитывают налоговые ставки. Налоги на имущество практически всегда взимаются с недвижимого имущества, установленного и классифицированного государством. Недвижимость включает в себя землю, строения и другие недвижимые объекты.
Владельцы недвижимости облагаются налогами местных властей. Муниципалитет нанимает налогового оценщика для оценки стоимости имущества. В некоторых регионах налоговые инспекторы могут избираться. Чиновник рассчитывает налоги на имущество владельцев, используя текущую рыночную стоимость. Эта цифра используется для расчета налоговой оценки имущества.
Налоги на недвижимость должны уплачиваться в соответствии с графиком, который варьируется в зависимости от места проживания. В большинстве юрисдикций владельцы недвижимости могут оспорить ставку налога в письменном виде, используя различные процедуры, предусмотренные местным законодательством о налогах на недвижимость. Неуплаченные налоги на недвижимость могут привести к наложению налогового залога на недвижимость. Перед покупкой любой недвижимости покупатели должны проверить, нет ли у них неоплаченных залоговых прав.
Почему растут налоги на недвижимость?
Налоги на недвижимость растут из-за таких факторов, как модернизация дома, благоустройство района, политика правительства, внешние и внутренние изменения. Налоги на недвижимость придется платить до тех пор, пока вы владеете домом. Поэтому сумму, которую вам придется заплатить, нельзя назвать фиксированной. Несмотря на то, что вы не можете в значительной степени контролировать свои налоги на недвижимость, существуют методы, позволяющие снизить их рост.
Согласно правилам государства и муниципальных властей, налоги на недвижимость рассчитываются на основе оценки стоимости дома и городской налоговой ставки. В некоторых случаях налоги могут увеличиваться в зависимости от параметров, используемых при расчете.
Увеличение стоимости недвижимости является наиболее типичной причиной повышения налоговых ставок. Пристройка комнаты, ремонт ванной комнаты или установка бассейна — все это примеры реконструкции дома, как внутренней, так и внешней. Учитывая, что вы сами выбираете, что именно изменить в своем доме, только так вы оказываете наибольшее влияние на размер ставки.
Повысить налоги на недвижимость можно за счет улучшения качества жизни в районе. Новая школа или предприятие могут убедить учеников и их родителей, а новая компания может привлечь молодых специалистов, ищущих новую карьеру.
Школы, полиция, пожарные станции, библиотеки и парки финансируются за счет налогов на недвижимость. Налоги на недвижимость растут по мере того, как эти услуги требуют дополнительного финансирования. Повышение налогов в городах и округах, как правило, регулируется, и для повышения налогов свыше максимального уровня обычно требуется одобрение избирателей.
Налог на недвижимость не увеличится, если вы проведете незначительные ландшафтные работы и подкрасите дом. Более крупные и значительные ремонтные работы, повышающие стоимость недвижимости при перепродаже, включают:
- Строительство плавательного бассейна
- Строительство гаража
- Строительство новой веранды или террасы
- Ограждение крыльца или террасы
- Строительство гостевого дома или домика у бассейна
Вы можете повысить стоимость своего дома и снизить налоги, сделав различные ремонтные работы внутри помещения. Наиболее распространенным методом оценки стоимости дома являются выездные инспекции, поэтому внутренние обновления могут учитываться дольше. В конечном счете, эти обновления попадают к оценщику с помощью таких методов, как разрешение на строительство, сообщения соседей и собственные оценки или инспекции. К ним относятся:
- Отделка подвального помещения
- Косметический ремонт ванной комнаты
- Перепланировка туалетной комнаты в полноценную ванную
- Ремонт кухни
- Создание дополнительной жилой площади в вашем доме
- Переделка чердака
- Создание рабочего пространства
- Строительство всесезонной комнаты
Как снижаются налоги на недвижимость?
Налоги на недвижимость обычно используются правительствами для финансирования муниципальных служб. Ваши налоги на недвижимость могут идти на оплату таких вещей, как государственные школы, благоустройство района и коммунальные услуги.
Сумма налога на недвижимость, которую вы платите, зависит от законодательства вашего государства и от юрисдикции, в рамках которой вы проживаете. Однако сумма, которую вы платите, определяется оценочной стоимостью недвижимости. При получении налогового счета налоговый инспектор определяет стоимость вашего имущества. Если стоимость вашего дома вырастет в глазах оценщика, то сумма налога увеличится. Можно добиться снижения налогов путем получения освобождения от уплаты и подачи апелляций, однако они все равно остаются высокими.
Чтобы избежать повышения налогов на недвижимость в результате увеличения стоимости вашего дома, имеет смысл ограничить количество проектов по ремонту дома. Стоимость вашего имущества увеличится, если вы будете выполнять определенные проекты по улучшению дома, например, улучшать внешнюю отделку, устанавливать бассейн или ремонтировать кухню. В результате ваши налоги на недвижимость вырастут.
Как рассчитать налог на недвижимость?
Стоимость жилья используется для расчета налогов на недвижимость. Сюда входит как земельный участок, так и здания на нем. Налоговые инспекторы проводят оценку имущества каждые один-пять лет и выставляют владельцу соответствующую ставку. Для расчета этой суммы оценщики используют сбор, известный как налог на тысячу.
Ставка налога определяется путем умножения стоимости недвижимости на десятые доли цента. Один милль — это 1 доллар на 1 000 долларов США оценочной стоимости. Общая ставка для региона определяется путем сложения налоговых оценок для каждой налоговой юрисдикции в регионе. В зависимости от размера муниципалитеты, округа и школьные округа наделены налоговыми полномочиями. Каждый субъект рассчитывает свою ставку налога и добавляет ее к общей сумме.
Если вся оценочная стоимость имущества в округе составляет $100 000 000, а округ решил, что ему нужен $1 млн, сколько налоговых денег необходимо для выполнения ключевых задач местного правительства?
Налог составит 1% от общего бюджета.
После этого, представьте, что город и школьный округ устанавливают сборы в размере 0,5% и 3,0% соответственно. Региональный сбор составит 45 милль (1%, 0,5% и 3%).
Что такое налог на недвижимость по странам?
Земельные участки, благоустройство земельных участков (недвижимые искусственные объекты, в частности, здания), личное имущество (движимые искусственные объекты) и нематериальное имущество — это четыре вида налогов на имущество. Сочетание земли и улучшений известно как недвижимое имущество (иногда называемое недвижимостью или недвижимостью). В разных юрисдикциях действуют разные виды налогов на недвижимость. Недвижимость часто облагается налогом в соответствии с ее классификацией. Термин «классификация» означает группировку объектов недвижимости на основе их общего применения. Различные виды недвижимости облагаются налогом по разным ставкам. Жилая, коммерческая, промышленная и незанятая недвижимость являются примерами классов недвижимости. Во Франции действует налог на вакантные площади, который позволил снизить уровень вакантных площадей.
Термины «налог на специальную оценку» и «налог на недвижимость» часто используются как взаимозаменяемые. Существует два типа налогообложения: первый (адвалорный налог) основан на справедливой рыночной стоимости имущества. Второй (специальная оценка) основывает свои рассуждения на конкретной прибавке, известной как «льгота».
Ставки налога на недвижимость обычно выражаются в процентах. Она также известна как millage rate или millage rate per mil (сумма налога на тысячу денежных единиц стоимости имущества) (одна тысячная часть денежной единицы). Налог на недвижимость рассчитывается путем умножения оценочной стоимости на ставку, а затем деления на 1 000. Например, при оценочной стоимости недвижимости в $50 000 в муниципалитете со ставкой в 20 станов ежегодный налог на недвижимость составит $1 000.
По соотношению налога на недвижимость к ВВП Армения занимает низкое место в мире. В настоящее время этот показатель составляет 0,2%, в то время как в среднем по миру он составляет 2%. Налоги на недвижимость будут определяться на основе цен рыночной стоимости, отдельно для квартир и жилых домов, начиная с 2021 года, согласно новым изменениям в налоговом кодексе. Новая поправка отменяет существовавший ранее порог необлагаемого имущества, требующий, чтобы налог на недвижимость составлял не менее 0,05%.
Налог на недвижимость в Австралии взимается как на уровне штата, так и на уровне местных муниципалитетов. Владельцы недвижимости несут ответственность за уплату налогов. С арендаторов налог на недвижимость не взимается.
При покупке или передаче недвижимости взимается государственный налог, известный как «гербовый сбор». Обычно он составляет около 5% от цены покупки и оплачивается покупателем. Могут применяться и другие расходы по передаче недвижимости, например, специальные сборы для международных инвесторов.
Ежегодно со стоимости недвижимости взимается «земельный налог», который также является государственным налогом. Большинство австралийцев не платят земельный налог, поскольку их основной дом или резиденция освобождены от него в большинстве штатов. В зависимости от штата к иностранным владельцам могут применяться ставки налога с надбавкой.
Термин «ставки совета» относится к муниципальному налогу, взимаемому местными властями. Он рассчитывается на основе стоимости имущества каждый год. Для среднего австралийского домохозяйства ставки налога составляют примерно $1300 в год.
Бразилия является Республикой Федерации, и налоги на недвижимость взимаются федеративными единицами (внутренними штатами и муниципалитетами), а также федеральным правительством. Федеральная конституция декларирует их все.
В настоящее время налоги на недвижимость, следующие:
Налог на сельскую территориальную собственность — федеральный налог, взимаемый с недвижимости в сельской местности. Налог на городскую территориальную собственность — муниципальный налог, начисляемый на недвижимость в городских районах.
Налог на транспортные средства взимается со стоимости автомобилей, грузовиков, мотоциклов и других подобных транспортных средств;
Федеральный налог на крупные состояния: закреплен в Конституции США, хотя законодательство, определяющее сферу его действия, отсутствует.
Налог на недвижимость во Франции — это местный налог, который обязаны платить все владельцы недвижимости во Франции. Этот налог позволяет местным органам власти финансировать свои бюджеты. Налог на недвижимость состоит из трех частей: налог на построенную недвижимость, налог на незастроенную недвижимость и налог на вывоз бытового мусора.
В Греции существует два вида налогов на недвижимость: муниципальный и государственный. Муниципальный налог на недвижимость (T/) включается в счета за электроэнергию и включает в себя, помимо прочего, налоги на содержание улиц и освещение. Налог на государственную собственность (ENFIA) представляет собой гибрид налога на имущество физических лиц, основанного на площади, и прогрессивного налога на недвижимое имущество физических лиц, который основывается на прогнозируемой чистой стоимости всех объектов недвижимости и может достигать 2%.
1 июля 2013 года в Республике Ирландия был введен местный налог на недвижимость, который взимается Комиссией по доходам. Налог взимается с жилой недвижимости. Ответственность несет владелец недвижимости (хотя в случае аренды на срок более двадцати лет ответственность несет арендатор). Поступления используются для оплаты услуг, предоставляемых местными органами власти. К ним относятся общественные парки, библиотеки, открытые пространства и места отдыха, а также планирование и развитие, пожарные и аварийные службы, техническое обслуживание, уборка и освещение улиц.
Размер налога зависит от рыночной стоимости и оценивается по методу рыночных диапазонов. Первоначальная центральная национальная ставка налога составляет 0,18 процента от стоимости недвижимости стоимостью до 1 миллиона евро. Налог на недвижимость стоимостью более 1 миллиона евро оценивается в 0,25 процента. С 1 января 2015 года местные органы власти имеют право корректировать ставки LPT на величину до 15% от центральной национальной ставки.
Для недвижимости стоимостью более 1 млн евро не существует диапазона. Вместо этого 0,18 процента облагается налогом первый 1 миллион евро (1 800 евро) и 0,25 процента — остальные. По данным правительства, от 85% до 90% всей недвижимости облагается налогом в пяти верхних диапазонах.
В Чешской Республике существует две формы налогов на недвижимость: налог на наследство и налог на недвижимость. По законодательству Чешской Республики налогом на недвижимость облагаются все имения, за следующими исключениями: имения, на которые распространяется налог на недвижимость (эти имения не облагаются налогом только на ту часть, где находится недвижимость), леса, водоемы и имения для защиты страны. Владельцем данного конкретного имения является налогоплательщик. В зависимости от функции поместья существует множество видов налогов (поля имеют более низкий коэффициент, чем поместья, обозначенные для промышленности). Существует различие в налогообложении строительных площадок. Строительные площадки без недвижимости имеют постоянный коэффициент 2 K за 1 метр квадратный, а строительные площадки с недвижимостью (те части строительных площадок, которые не являются недвижимостью) имеют постоянный коэффициент 2 K за 1 метр квадратный.
В каких странах нет налога на недвижимость?
В ряде стран мира налоги на имущество, доходы, услуги и все другие эффективные налоги либо очень низкие, либо вообще отсутствуют. Налоговые убежища — это страны или места, где можно избежать уплаты налогов. Страны с низкими эффективными налоговыми ставками для иностранных инвесторов иногда называют налоговыми гаванями. В таких условиях кочевой бизнес процветает несмотря на то, что правительства других стран с низкими налоговыми ставками находят его крайне сложным. В некоторых странах могут существовать дополнительные налоги, но ни в одной из них нет налога на имущество. Люди с сомнительными источниками дохода могут легко скрыть свои активы в таких странах. Вот список из 21 страны, где налог на недвижимость либо минимален, либо отсутствует.
- Доминикана
- Острова Кука
- Фиджи
- Кения
- Мальта
- Монако
- Каймановы острова
- Лихтенштейн
- Остров Норфолк
- Катар
- Сейшельские острова
- Мавритания
- Кувейт
- Шри-Ланка
- Острова Теркс и Кайкос
- Фарерские острова
- Саудовская Аравия
- Намибия
- Бахрейн
- Израиль
- Объединенные Арабские Эмираты
Налоговые убежища, как уже говорилось ранее, не обеспечивают безналоговую среду. Они возлагают на своих граждан минимальное налоговое бремя. Такие страны вынуждены полагаться на другие источники для удовлетворения своих муниципальных потребностей. Одной из таких причин могут быть высокие таможенные или импортные пошлины на государственные предприятия.
Каковы детерминанты налогов на недвижимость в Турции?
Резиденты Турции должны платить подоходный налог со всех доходов, полученных в стране, в то время как нерезиденты должны платить налог только с доходов, полученных в Турции. Иностранцы, находящиеся в Турции шесть месяцев и более, считаются резидентами при условии, что они не находятся в тюрьме или не назначены на специальные проекты.
Подоходный налог касается бизнеса, трудоустройства, профессиональных услуг, дивидендов и процентов, сельского хозяйства и аренды недвижимости. Если у вас есть задолженность, вы должны сделать два равных платежа. Налоговый год делится на четыре равных платежа для налогоплательщиков, занимающихся бизнесом и профессиональной деятельностью.
Для целей налогообложения любой человек, проводящий в Турции более шести месяцев в году, считается резидентом. Даже если иностранный гражданин, находящийся в Турции более шести месяцев, работает в рамках конкретного предприятия или миссии, он не считается постоянным жителем. Совместное начисление налогов не допускается. Налогоплательщики должны подавать индивидуальные декларации
Трудовые и коммерческие доходы, сельскохозяйственные и профессиональные доходы, дивиденды и проценты по ценным бумагам, недвижимое имущество (например, доход от аренды недвижимости) и другие доходы облагаются налогом (прирост капитала и единовременный доход).
Прирост капитала облагается налогом как доход при продаже ценных бумаг или других инструментов рынка капитала. Прибыль от продажи акций фирм-резидентов, находящихся в собственности более двух лет, а также акций, котирующихся на Стамбульской фондовой бирже, полностью освобождается от налогообложения в Турции.
Доходы от продажи движимого имущества, нематериальных прав, прирост капитала от продажи акций/участия в фирмах с ограниченной ответственностью, а также доходы от продажи прекратившей существование компании облагаются налогом в течение пяти лет с момента приобретения.
Налоговые вычеты и льготы предоставляются в зависимости от дохода. Такие же вычеты применяются к доходам от предпринимательской деятельности. Доходы от профессиональных услуг имеют меньший диапазон вычитаемых расходов. Наиболее распространенным вычетом для наемных работников является социальное страхование.
Вы можете найти дополнительную информацию о налогах на недвижимость в Турции
Нужно ли платить налог на недвижимость при покупке дома в Турции?
Да, существует налог на недвижимость при покупке дома в Турции.
Налог на недвижимость в Турции составляет 4% от оценочной стоимости приобретаемой недвижимости. Оценочная стоимость недвижимости обычно составляет 60% от фактической стоимости приобретения. После регистрации свидетельства о праве собственности на ваше имя вы обязаны оплатить гербовый сбор.
Вы можете найти дополнительную информацию о том, как купить дом в Турции.
Нужно ли платить налог на недвижимость при продаже дома в Турции?
Да, гербовый сбор, налог на прирост капитала и налог на добавленную стоимость — это налоги при продаже дома в Турции.
При передаче права собственности на недвижимость взимается налог, называемый гербовым сбором. Как правило, и продавец, и покупатель обязаны уплатить 2,2 процента от стоимости сделки в виде налогов, однако, согласно обычной практике, покупатель несет бремя оплаты в размере 4,4 процента.
Налог на прирост капитала взимается с разницы между ценой покупки и рыночной стоимостью недвижимости. Вам не придется платить налог на прирост капитала с прибыли менее 500 долларов. Налог на прирост капитала составляет от 15% до 35% при доходе от 500 до 3,340 долларов США.
Налог на добавленную стоимость взимается только с недвижимости площадью более 150 квадратных метров по ставке 1%.
Платят ли иностранцы налоги на недвижимость в Турции?
Да, иностранцы должны платить налоги на недвижимость в Турции. Согласно законам Турецкой Республики, если у вас есть денежный доход от собственности, он подлежит налогообложению независимо от того, являетесь ли вы гражданином или нет. Освобождение от НДС предусмотрено только для иностранцев, не являющихся резидентами Турции и имеющих недвижимость. Налог на недвижимость — это вид налога, который владельцы собственности должны регулярно платить каждый год. Кроме того, ежегодный налог на имущество определяется в зависимости от стоимости, местоположения, характеристик и типа дома и может варьироваться от 0,1% до 0,6%. Также, у вас есть два разных способа уплаты налога на недвижимость. Первый способ — обратиться в муниципалитет и заплатить налог на недвижимость, а второй — оплатить через официальный сайт муниципалитета.
Есть некоторые налоги на недвижимость в Турции:
- Налог на покупку (налог на право собственности)
- НДС (налог на добавленную стоимость)
В чем разница между налогом на коммерческую недвижимость и налогом на жилье?
Основная функция каждого типа недвижимости отличает коммерческую недвижимость от жилой. В жилой недвижимости можно жить одному человеку, паре или семье. Например, таунхаусы, дуплексы и кондоминиумы, которые используются владельцем или арендатором.
Для получения большего дохода люди используют коммерческую недвижимость. Примерами источников дохода являются арендная плата и профессиональные услуги. Сюда входят квартиры, промышленные предприятия (фабрики), магазины и даже фермерские хозяйства.
Это различие имеет решающее значение при расчете налогов на недвижимость. Начиная с оценки стоимости коммерческой и жилой недвижимости, давайте рассмотрим процедуры, используемые для их распределения. С одной стороны, местные оценщики используют множество переменных для установления справедливой рыночной стоимости дома, таких как:
- Назначение объекта
- Расположение и размер объекта
- Количество ванных и спальных комнат
- Привлекательность объекта, включая близость к школам и рабочим местам, благоустройство, озеленение и другие аспекты.
- Наличие ограничений по строительным нормам или земельного сервитута.
- Фактическая полезность недвижимости, которая может включать в себя все, начиная от дренажа и заканчивая современными требованиями к строительству и планировке.
- Широкий показатель экономического состояния, например, цены продажи аналогичной недвижимости.
Какова история налога на недвижимость?
Примерно в 3000 году до н.э. Египет первым ввел прямые налоги на имущество для финансирования строительства зернохранилищ, пирамид и оплаты труда воинов. Налоги взимались в виде урожая, имущества или труда, поскольку в то время не было денег.
Через несколько веков богатые жители Греции стали платить налог на роскошь (eisphorá) и литургию, которые являлись прямыми налогами. Eisphorá взималась регулярно, как правило, во время войны. Это были денежные взносы, основанные на стоимости имущества, а не на доходе, что фактически превращало их в налог на богатство.
В Древнем Риме прямые налоги назывались данью. Налог взимался сенаторским указом, и общая сумма выплаты менялась из года в год. Бывали годы, когда дань не взималась.
Соединенные Штаты начали вводить единое налогообложение, основанное на стоимости имущества, только в XVIII веке. Этот принцип распространялся на все формы богатства, включая реальные, личные, материальные и нематериальные активы. Принцип равномерности заключался в том, что каждый налогоплательщик получал государственные услуги пропорционально своему богатству.